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索 引 号:    013033899/2021-130014 主题分类:    财政、金融、审计
组配分类:    审前公告 体裁分类:    公告
发布机构:    栖霞区审计局 生成日期:    2021-12-16
生效日期:     废止日期:    
信息名称:    栖霞区审计局关于我区财政一体化信息系统情况的审计结果公告
文  号:     关 键 词:    公告
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栖霞区审计局关于我区财政一体化信息系统情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》的相关规定,南京市栖霞区审计局派出审计组,对栖霞区财政一体化信息系统情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

2012年起,区财政信息系统启用北京用友政务软件股份有限公司(以下简称“用友公司”)A++5.3版本产品,主要包含预算指标管理、用款计划管理、集中支付管理、工资统发、非税管理、财务核算管理、固定资产管理等模块。

20191月,区财政信息系统升级启用用友公司新版本,升级后的系统主要由预算执行(A++6.5)、财务核算(A++6.6)、固定资产管理(A++6.0)三大系统组成,其中:预算执行系统包含预算编制、预算指标管理、用款计划管理、集中支付管理、公务卡管理、工资统发、总账管理等功能模块,原非税管理模块未升级。

二、审计发现的主要问题

(一)系统一般控制和应用控制方面。审计结果表明,财政一体化信息系统账户口令管理存在漏洞,初始密码简单,存在大量用户未修改初始密码的现象;系统接口数据传输存在差错,资产系统数据录入控制不严格,系统访问权限约束不到位。

(二)预算及收支管理方面。审计结果表明,部分单位超预算支出三公两项等重点经费,现金支出手续不规范,租金滞后收取,未及时确认非税收入,非税收入未入指定账户,非税收入未收缴或收缴不及时。

(三)固定资产和采购管理方面。个别单位政府采购无预算支出,部分单位固定资产账实不一致、账账不一致,资产实物已交接但台账未做处理,房屋权属不明晰,在建工程未及时结转。

三、审计处理情况

对审计查出问题,南京市栖霞区审计局已依法出具审计报告,提出处理意见。同时,针对审计发现问题提出以下建议:一是促进财政一体化信息系统规范操作区财政局应通过培训、宣传、检查等方式,提高用户对信息系统安全认识和规范操作水平;应对系统管理员进行科学授权,切实消除系统控制漏洞和业务风险;二是进一步完善财政一体化信息系统区财政局要督促用友公司在现有基础上完善系统功能,增强系统录入控制程序,提高系统查询速度,优化系统接口程序,提高数据准确性,降低财政财务数据差错风险;三是进一步提升预算绩效管理水平,各预算单位要树牢“过紧日子”的思想,坚持厉行节约,严控一般性支出规模;;四是进一步加强部门预算编制工作,各预算单位应落实预算执行主体责任,坚持源头管理,从严从紧编制预算。要细化政府采购预算编制,严格政府采购预算执行,做到应编尽编、“无预算不采购”。建立完善政府采购信息化管理系统,形成预算编制、调整、执行、统计的全流程管理机制;五是进一步加强政府会计核算工作,加强账务核对,确保会计信息真实、准确、完整;六是进一步规范单位国有资产管理,区财政局应进一步加强国有资产的信息化管理,理顺国有资产管理体制,健全完善行政事业单位资产管理规章制度,全面加强资产配置、使用、处置、收益等各环节的监管,严格资产处置审批程序,做好资产清查,构建闭环体系。

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