根据《中华人民共和国审计法》的规定，栖霞区审计局于2023年3月13日至6月30日，对2022年栖霞区本级预算执行和决算草案情况进行了审计。围绕财政预算执行情况和决算草案的真实性、完整性、效益性、合规性，重点审计了区财政局组织的本级预算执行情况和省、市、区安排的专项资金情况，在对全区58家一级预算部门审计数据采集全覆盖的基础上，延伸审计了7个一级预算单位及13个下属单位、9个街道及71个社区。

现将审计结果公告如下：

——全力以赴稳住经济大局。始终把稳增长放在突出位置，积极应对各方压力，平复了疫情等外部因素造成的经济波动，稳住了经济发展“基本盘”。2022年栖霞区（仅指栖霞行政区，下同）全区一般公共预算收入39.74亿元，还原留抵退税后较上年同口径减少4.1%。全年实现退减免缓税费26.56亿元，其中留抵退税16.15亿元，帮助服务业小微企业和个体工商户纾困解难，2022年为服务业小微企业和个体工商户租金减免合计1.27亿元。

——竭尽全力增进民生福祉。紧紧围绕区委、区政府中心工作，扎紧织牢民生保障网，民生保障支出占一般公共预算支出的82.27%。持续抓好就业创业、社会保障、劳动关系等工作。深入优化就业创业服务举措，持续打好“降、缓、补”政策组合拳，积极兑现各类就业补贴政策。2022年受理特困行业缓缴社保费102家次，发放小微企业招用高校毕业生社保补贴达到406.39万，惠及498家企业。

——任重道远促进释放动能。实施紫金山英才计划，促进高层次创新创业人才项目、创新型企业家项目、中青年拔尖人才项目落地本区域。组织近60家企业开展省金服平台线上融资培训，鼓励企业通过省金服平台获得融资，应对疫情带来的冲击，累计共有2022家企业获得授信3644笔，授信总额达121.4亿元。持续加强和改进国有资产监管，对照改革任务清单，积极推进国企改革任务，国企改革三年行动计划基本完成。

——不遗余力防范各类风险。按照上级要求，安排经常性资金，处置和化解疫情，加强疫情防控措施。2022行政区全年化解隐性债务25.7亿元。开展融资平台公司压降工作，2022年注销空壳类公司1户、退出3户，继续压降融资综合成本。

一、区级财政管理及预算执行审计情况

2022年，全区一般公共预算收入397413万元。一般公共预算可用财力783333万元，一般公共预算支出668265万元，安排预算稳定调节基金13649万元，年终结转结余71419万元。

2022年，全区政府性基金预算可用财力747276万元（其中：债转贷收入32600万元），政府性基金预算支出548132万元，债务还本支出18800万元，年终结转结余180344万元。

审计发现的主要问题：

一是21068.52万元非税收入未及时缴库。

截至2022年末，21068.52万元非税收入（不含土地出让金）未及时缴库，为行政事业收费及利息收入。截至审计日，已全部缴库。

二是8158.29万元上级转移支付指标下达超期限。

截至2022年末，上级专项转移支付指标8158.29万元分解下达日期超过30天，其中超过100天的有3894.32万元。主要因为主管部门未及时形成分配方案，导致指标无法下达。

三是财政存量资金48985.38万元尚未盘活使用。

截至2022年末，48985.38万元（其中区级31517.35万元）财政专户资金沉淀两年以上未使用。

四是追加项目执行率低。

截至2022年底，当年追加的项目指标有6735.67万元执行率低于30%，主要原因是区域内疫情反复，未及时拨付。

二、 部门预算执行审计情况

对全区58家一级预算部门审计数据采集分析全覆盖基础上，对7个一级预算单位及13个下属单位实施了现场审计。从审计情况看，区级部门单位预算管理情况总体较好，58 家一级预算单位 2022 年年初预算执行率为87.58%，“三公”经费较上年总体压减了20.21%。审计发现的主要问题有：

1.预算管理存在不足。审计抽查发现，一是区交通运输综合行政执法大队等单位由于2022年疫情因素影响，部分项目支出预算执行率低于30%。二是区劳动保障监察大队等部分单位“三公两项”经费预算执行率低于30%。

2. 公务用车管理不够严格。区金融局等个别单位未安装定位系统，公务用车管理台账登记不规范。

3. 财务管理不够规范。一是区停车设施管理中心等8家单位往来款354.42万元长期挂账未清理。二是区公路管理站账务处理不够规范：收入支出核算不规范，长期股权投资未及时核销，2278.17万元“在建工程”长期挂账未转“固定资产”。

4. 政府采购管理方面存在薄弱环节。一是区市政设施综合养护管理所等个别单位政府采购未编采购预算共计51.24万元。二是区城管局购买的视频分析平台项目应在2022年2月交付使用。截至2022年底项目未能交付，该局未采取充分的应对措施维护本单位的权利，包括未按合同约定收取滞纳金。三是存在政府购买服务事项未签合同。四是个别单位未履行“三重一大”程序前就签订合同。

5. 项目管理不够到位。一是个别单位存在基本支出挤占项目支出共计2.4万元。二是312国道仙隐北路至绕越高速段改扩建工程苗木迁移工程项目超付工程款共计17.49万元。三是“萧景墓石刻文物”周边环境提升及绿化工程项目施工单位工程管养不到位。

6. 信息化建设有所欠缺。一是个别单位未制定网络安全事件应急预案；二是部分单位未建立网络安全责任制检查考核制度。

三、重大政策落实跟踪审计情况

1.地方政府专项债券发行使用审计情况。本次审计抽查了2019年以来发行的地方政府专项债券项目使用及收益情况。2022年新增政府专项债券15000万元，用于兴卫村保障房建设项目，截至审计日，上述专项债券资金已由财政拨付至项目申请单位并使用完毕。2022年年初结存政府专项债券1263.32万元，涉及八卦洲长江岸线综合整治工程项目，截至审计日，上述专项债券资金已使用完毕。审计发现的问题是：部分项目预期收益未按计划实现，涉及栖霞山风景区山门广场项目、三元祠保障房项目。

2.助企纾困专项资金审计情况。此次审计抽查了上级助企纾困资金共计1579.78万元，同时审计了我区自行安排其他助企纾困指标金额566.02万元。审计发现的问题有：一是未及时拨付纾困资金1.5万元。审计期间已整改。二是未对全区职业培训专项资金管理使用情况做年度审计、绩效评估工作。三是栖霞区职业技能培训专项资金制度不完善。部分补贴资金存在重复申领的风险。

3.人才发展类专项资金审计情况。我区按照省、市实施高层次创新创业人才引进计划、“333高层次人才培养工程”、紫金山英才计划要求，积极扶持人才发展，区委人才办制定了《紫金山英才·栖霞高峰计划实施细则》、区人社局制定了《栖霞区“霞聚英才”青年大学生就业创业引领计划实施办法》等配套文件。2022年预算共安排人才扶持资金4342.85万元。涉及大学生创业项目及场地补贴、人才安居购房和租赁补贴、紫金山英才相关配套资金、顶尖专家奖补资金等。全年支出4111.15万元。审计发现的问题有：一是未按规定审核补助对象。区人社局对2022年大学生优秀创业项目配套奖励和大学生创业场地租金补贴申请资料审核时，部分未核实实际出资情况。二是《栖霞区“霞聚英才”青年大学生就业创业引领计划实施办法》亟待完善。未明确各责任主体的管理职责，资金监管存在欠缺。审计发现部分大学生创业项目投资未达预期。三是个别街道未及时拨付高层次创新创业人才项目补贴资金共计60万元。

四、重点民生资金和项目审计情况

1.农业保险保费补贴审计情况。栖霞区2022年农业保险保费支出共计622.91万元（财政承担部分477.02万元，农户自筹部分145.89万元）；赔付165.07万元，主要为省级以上财政农业保险承保险种4类16个险种；其他险种承保险种2个。两家承保机构提交的2022年各季度承保资金申请及明细，均符合政策规定。审计抽查发现需要关注的情况有保险经营机构未能按时支付投保农户理赔金。

2.为民服务专项资金审计情况。2022年市拨为民服务专项资金1905万元，区配套1905万元，街道配套1270 万元，全年共计5080万元，分基础资金和差别化再补助资金两次拨付。本次审计抽查5家街道、71家社区（村）为民服务专项资金使用及管理情况。审计发现的问题有：一是部分项目程序不规范，主要体现在立项征求意见不够广泛、项目公示不完全符合规定。二是专项资金管理有瑕疵。龙潭街道未及时拨付资金60万元；个别村未专账核算资金；个别社区（村）资金执行率低于30%；三是项目开展不到位。主要体现在：项目类别单一；个别社区（村）开展活动次数不足；个别项目实施内容与备案不一致。四是工程管理不够规范。个别工程超付工程款、部分工程量不达标。

五、国有企业运营及管理审计情况

本年度审计对尧帝商业服务有限公司的运营及管理情况进行了审计抽查，具体情况如下：

南京市栖霞区尧帝商业服务有限公司（以下简称尧帝公司）成立于2018年8月，目前主要负责牵头开展区内各单位经营性不动产的运营。审计抽查发现的问题有：一是租金收支未履行“收支两条线”管理，目前尧帝公司户收取的公有房屋租金用于公司经费支出，未执行“收支两条线”管理。二是未按合同及时收取租金，共计60.17万元。三是该公司落实国企管理制度执行不到位。主要体现在：政企不分，尧帝公司陆续接收了区内各单位经营性不动产的租赁业务，但同时仍继续履行区政府后勤保障工作。“三重一大”制度中对重大资金的管理不符合公司实际规模。

六、政府投资审计情况

2022年，对52个政府投资建设项目开展审计监督，涉及项目总投资26.43亿元。重点开展对重大项目和民生相关项目的审计，审计发现的主要问题有：一是基本建设程序履行不够及时。石埠桥保障房项目部分标段存在领取开工报告前未办理工程质量监督手续、施工图设计文件未经审查即开工建设、先开工建设后办理施工许可证现象；二是工程和财务管理不够完善。保障性住房项目多计工程投资，工程建设超计划工期，个别工程中的乙供建筑材料使用代建单位推荐的品牌（厂家），项目合同签订、进度款支付、财务核算不规范；三是参建单位管理不够到位。个别项目施工单位未开设农民工工资专户，招标代理编制的工程量清单不准确，老旧小区维修改造中个别分项工程质量验收记录，监理单位未签署意见和盖章。

七、审计建议

1. 深化预算管理改革，推动财政资金提质增效。一是大力推进财源建设，继续以“抓收入”为核心，确保收入及时足额入库。进一步落实对企帮扶政策，加大招商引资的力度。二是不断优化专项资金分配方法，提高资金分配科学性、合理性，健全实时监控、定期评估、动态调整机制。加强项目前期谋划，提高预算编制的精准性和完整性，加快预算批复下达和资金使用进度，提高预算支出效率。三是稳住财政收支平衡，积极抓住政策机会，争取更多的上级转移支付和政策倾斜。

2. 加强财政资源统筹，提升财政资源配置效率。面对日益趋紧的财政形势，一是厉行节约、精打细算，继续从严控制基本支出、继续压减一般性支出和三公两项经费，切实收紧“钱袋子”，过好“紧日子”。二是统筹盘活存量资金，从源头上减少结余结转资金，提升资金使用效益。三是持续加强对各类民生资金和重点项目的跟踪、监督，促进政策更好落地、资金提高绩效。

3. 优化改革布局调整，保障项目投资安全稳妥。一是持续推进国有经济布局优化和结构调整，推动聚焦主责主业，增强国企核心竞争力和抗风险能力。二是健全国有企业、行政事业单位国有资源资产管理和运营监管体制，盘活用好国有资源。三是建设单位应进一步细化项目前期工作，加强建设实施过程控制，强化对代建单位和设计、监理、施工等参建单位的监督管理，督促相关单位严格履职；确保对招投标、合同、工期、投资等关键环节的有效监管，进一步完善财务管理，规范会计核算。

4. 提高主体责任意识，防范化解风险隐患。一是强化预算绩效管理。完善细化绩效指标体系，改进绩效自评，将绩效评价结果作为制定政策、安排预算的重要依据。二是各部门单位应及时完善相关内部控制制度，切实规范财务工作基础，强化财务管理措施。严格落实网络安全责任制，加强信息系统日常管理。三是各街道、各社区应强化资金使用的主体责任，在为民服务专项资金的征求意见、备案、开展、公示等各个流程严格按照相关办法和指导意见进行，将该专项资金合法、合规、合理地用在解决群众最关心、最迫切、最直接的民生项目上。