根据《中华人民共和国审计法》的规定，栖霞区审计局于2024年3月13日至2024年6月30日，对2023年度区本级预算执行和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，主要审计了本级预算执行、部门预算、重点专项资金等方面的内容。现将审计结果公告如下：

一、区级财政管理及预算执行审计情况

2023年全区（仅指栖霞行政区，下同）可用财力1617239万元。财政支出（含债务还本支出）1324272万元。年末一般公共预算结转64437万元，基金预算结转结余188010万元，国有资本经营预算年终结转结余288万元，预算稳定调节基金余额40232万元。

一般公共预算可用财力803093万元。一般公共预算支出674424万元，债务还本支出24000万元，收支相抵后，财政结转结余为104669万元，其中：安排预算稳定调节基金40232万元、项目结转64437万元；政府性基金预算财力813639万元。政府性基金预算支出557443万元、债务还本支出68186万元，收支相抵后，财政结转结余为188010万元（全部为市转移支付项目结转）；国有资本经营预算财力507万元。国有资本经营预算支出219万元，收支相抵后，财政结转结余为288万元（全部为市转移支付项目结转）。

截至2023年12月末，全区政府债务余额为67.03亿元，其中：一般债券余额13.34亿元，专项债券余额53.69亿元。在2023年政府债务限额70.12亿元以内。

重点审计了重大财政政策贯彻执行、财政运行情况、区级财政预决算草案编制、专项资金的使用、分配、绩效等情况。审计发现的主要问题有：

（一）财政资源统筹需进一步规范。截至2023年末，区财政相关账户滞留应上缴国库的非税收入21068.52万元。审计期间，已全部缴库。

（二）部分资金分配下达管理需进一步加强。一是2023年上级下达专项转移支付资金指标中， 2774.66万元指标分解下达日期超过30天，其中，2056.61万元分解下达日期超过100天。二是2023年区财政局代编预算中，部分预算指标4928.26万元下达时间迟于6月30日。

（三）专项债券发行关口需进一步把控。栖霞区迈皋桥街道兴卫村保障房（经济适用房）及周边配套工程项目未将保障房项目本身未来收益纳入资金平衡方案，还款来源不完整。

二、区级部门预算执行审计情况

在对部门预算数据分析全覆盖基础上，现场延伸审计了10个政府组成部门、12个下属单位，从审计情况看，区级部门单位预算管理情况总体较好。审计发现的主要问题有：

（一） 预决算管理工作存在薄弱环节。

一是个别单位培训费预算编制不够科学、细化。二是个别项目自评价指标体系雷同、预算绩效目标设置不科学。三是三家单位决算编制不准确。

（二） 政府采购管理存在短板。

一是个别采购项目年初未编制预算。二是个别单位政府购买服务内部控制制度不健全、评标设置不合理。

（三）财务管理存在不足。

一是4家单位未全部采用公务卡结算方式报销。二是个别单位资产账实不符，应报废未及时处置，资产管理存在瑕疵。

（四）公务用车管理不够规范。

个别单位公务用车信息登记不准确、油卡未及时更新、未贴“公务用车”标识。

三、重大政策落实跟踪审计情况

本次对经济发展类、民生保障类、资源利用类以及上级审计机关安排的重点专项资金使用情况进行了审计和审计调查。审计发现的主要问题有：

（一）科技类奖补资金管理及使用方面。对“霞科行”运营方履行合同情况的考核工作不严谨，抽查发现有一份技术开发合同签订日期不在运营方考核期内，为现在运营方接手前实现的。

（二）农业绿色发展政策落实和相关资金管理方面。一是耕地稻油轮作项目结余资金17.28万元、沿江5公里“两减”项目结余资金35.10万元未收回。二是个别街道2022年度水稻绿色防控项目后期管护不到位。

（三）教育技术装备经费使用方面。一是存在“三重一大”事项集体决策执行不到位问题。二是部分实验室装备配置不符合要求。三是部分新增资产未及时登记固定资产台账。

（四）国有自然资源资产方面。一是土地资源保护和利用不到位，存在耕地“非粮化”“非农化”情况、建设占用禁限区情况。二是 “河长制”贯彻落实不够彻底，部分河道管养不到位、河长公示牌信息不完整、个别月份部分河道水质不达标。

四、国有企业运营及管理审计情况

（一）公益性物业服务收支及管理审计情况

组织开展对全区9个街道下属物业公司保障房、老旧小区等公益性物业服务收支及管理情况项目的审计。审计发现的主要问题有：一是物业管理社会化、市场化的机制不健全。二是财务管理科学化、规范化水平不高。三是内部管理标准化、精细化程度不足。

（二）栖霞科技发展投资有限公司资产负债审计情况

对栖霞科技发展投资有限公司开展资产负债审计，审计发现的主要问题有：一是资产管理不到位，未定期盘点固定资产。二是担保业务保后跟踪信息更新不及时，存在保后跟踪管理档案填写与实际不符，企业经营信息未及时更新的情况。

五、政府投资审计情况

2023年，对87个政府投资建设项目开展审计监督，涉及财政及国有资金投资项目40.34亿元。审计发现的主要问题有：

（一）建设项目发包管理不严格。个别街道对小型建设项目监理资质、投标单位报价审核不严，中标单位投标文件存在不符合招标文件及评分标准要求的情况。

（二）项目实施过程控制不到位。个别街道垃圾分类市场化服务采购项目补充协议金额超出原协议金额的10%，环境整治工程垃圾清运签证单价超出合同约定单价。

六、审计建议

（一）提高预算执行效率，强化预算刚性约束

坚持尽力而为、量力而行，进一步深化预算管理。加强预算审核，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。

（二）规范专项资金管理，促进政策提质增效

进一步强化专项资金管理，完善拨付流程，规范财政资金分配行为。强化专项资金的绩效管理手段，提升产业聚集、高质量发展等政策目标落实的精准度，放大财政资金效益。

（三）强化重点领域监管，提升防范风险能力

管好用好政府债券资金，持续防范化解地方政府债务风险。落实建设单位招标人主体责任，规范项目招投标工作和评标过程监管。

（四）完善内部控制制度，压实主体责任意识

完善单位内部管理制度。强化部门单位责任落实。严格购买服务项目考核验收，加强对社会中介服务机构及行业技术专家的指导和监管。

（五）提升国资管理水平，保障国有资产安全

健全公司管理制度，防范管理风险。提高国有资产核算管理水平。厘清政府和企业关系，持续完善改进公司治理结构和内部管理。

（六）加强财务管理监督，筑牢网络安全屏障

加强对各单位财务管理工作的业务指导及监督检查，严格执行财经法律法规和管理规定。强化资产管理主体责任，定期开展资产清查盘点和往来款清理。

南京市栖霞区审计局

2024年9月14日